物流行業(yè)是生產性服務業(yè)，設施投資大，回報率低，自身的服務特性決定了行業(yè)利潤普遍不高。據統計，我國物流企業(yè)毛利潤率一般為4%-10%。
這些企業(yè)涉及的稅種較多，其中增值稅和所得稅是需要繳納的主要稅種，也是行業(yè)公認的涉稅風險重災區(qū)。
今天，我們就來分析下物流行業(yè)普遍存在哪些稅務問題。
一、人力成本高
物流行業(yè)是一個職工薪酬成本占比高、勞動密集型的行業(yè)，居高不下的人力成本大大限制了物流服務質量和效率。比如德邦成本結構中，人工成本大概就占了40%-50%。
二、發(fā)票取得難
年底貨運高峰期，物流企業(yè)為應對暴增的訂單量，往往會臨時雇用個人司機、快遞員或散戶車隊，并與其形成“君子契約”，業(yè)務真實但不簽訂勞務合同或貨車租賃合同，更有些企業(yè)在支付司機運費時采用公對私的方式直接轉賬，難以取得合法的發(fā)票作為入賬憑證，無法還原真實的交易記錄，導致企業(yè)利潤虛增，多繳納企業(yè)所得稅。
同時，在租賃貨車的過程中，也難以取得增值稅專用發(fā)票，導致企業(yè)多繳納增值稅。
三、增值稅進項抵扣少
年底貨運高峰期，物流企業(yè)為應對暴增的訂單量，往往會臨時雇用個人司機、快遞員或散戶車隊，并與其形成“君子契約”，業(yè)務真實但不簽訂勞務合同或貨車租賃合同，更有些企業(yè)在支付司機運費時采用公對私的方式直接轉賬，難以取得合法的發(fā)票作為入賬憑證，無法還原真實的交易記錄，導致企業(yè)利潤虛增，多繳納企業(yè)所得稅。
同時，在租賃貨車的過程中，也難以取得增值稅專用發(fā)票，導致企業(yè)多繳納增值稅。
四、管理困難，稅務風險大
從企業(yè)管理角度看，物流企業(yè)網點分散，人員眾多，工作流動性也較大，管理控制薄弱。很多司機只顧自身利益，私下購買發(fā)票沖抵酬勞，而物流企業(yè)的財務人員稅務管理素質較低，不能準確辨別發(fā)票真?zhèn)危蛘咂纫詫@些行為睜一只眼閉一只眼。
購買發(fā)票屬于虛開發(fā)票，隨著這些年稅局對懲治偽造和非法出售增值稅發(fā)票犯罪的力度加強，虛開發(fā)票的風險明顯增大，企業(yè)面臨著繳納滯納金和罰款，甚至是刑事責任的風險。
同時，有些物流企業(yè)的財務人員對相關稅收知識掌握不足，會計核算混亂，這些也導致稅負的增加。
五、社保壓力大
隨著社保入稅后，企業(yè)不得不嚴格按照要求繳納社保費用。而物流企業(yè)入行門檻低，從業(yè)人員文化偏低，臨時工多，人員流動頻繁，不愿意購買社保，導致企業(yè)繳納社保復雜，成本增加。
那么，物流行業(yè)究竟如何才能避開涉稅風險重災區(qū)，減輕稅負？
稅籌界給大家總結了幾個業(yè)內常用辦法：
1.靈活用工助力企業(yè)規(guī)避稅務風險
靈活用工能夠以最快捷最低成本的方式迅速調動社會勞動資源，并為這些自由職業(yè)者發(fā)放傭金報酬，彼此之間來去自由，不存在傳統意義上的雇傭和被雇傭的關系。這也就意味著，企業(yè)無需負擔這部分自由職業(yè)者的社保，減少了企業(yè)用工成本，并有效規(guī)避風險。
2.進行稅收籌劃，合理節(jié)稅，降低企業(yè)運營成本
■ 經營地域的納稅籌劃。我國存在著企業(yè)在不同地區(qū)經營稅收負擔不同的情況。物流集團公司可以通過注冊到稅收洼地享受稅收優(yōu)惠。
■ 投資方向的納稅籌劃。我國現在給予的稅收優(yōu)惠，目標之一是為了調整產業(yè)結構。物流集團公司可以利用自身優(yōu)勢，有意識地進行多元化投資，調整成員企業(yè)的經營結構，通過籌劃降低企業(yè)的整體納稅成本。
■ 選擇從屬機構的納稅籌劃。當企業(yè)決定對外投資時，其可選擇的組織形式通常有子公司和分公司兩種形式。子公司一般為獨立的納稅人，可享受較多的稅收減免優(yōu)惠。分公司的財務會計制度要求則比較簡單，一般不要求其公開財務資料，在組建初期發(fā)生虧損時可以沖減總公司的利潤，減輕稅收負擔。
